Hola AYCUL!
Si estas haciendo referencia dentro de tu programa a la direccion fisica de estos iconos entonces tienes que guardarlo, es decir si durante la ejecucion de tu programa cargas un icono y despues cargas el otro y asi sucesivamente entonces si tienes que guardar los iconos, pero si por ejemplo los iconos se los asignas a los formularios por la propiedad Icon y nada mas entonces no tienes que guardarlos....
